Bogføring af DSB Erhvervskort

Question

Jeg har et spørgsmål der relaterer sig til bogføring af et DSB Erhvervskort.

DSB har en service, hvor man som medarbejder i en virksomhed kan få et Erhvervs-pendlerkort, hvor man får det til en reduceret pris, og så trækkes det via lønnen.
Virksomheden lægger ud for kortet, betaler for 12 måneder af gangen til DSB, og opkræver så 1/12-del af beløbet hver måned, via lønnen.

Vi bruger DanLøn, og efter lidt efterforskning og gætteri (da hverken DanLøn eller DSB kunne give et endeligt svar), kom jeg frem til, at beløbet, som medarbejderen skal betale hver måned, skal indtastes i "Bruttotræk u/feriepengereduktion" i DanLøn. Der skal ydermeres sættes hak i "Frikort til offentlig befordring".

Tallene er som følger:
Faktura fra DSB for 12 måneder erhvervskort: 5.829,05 kr.
Beløb som medarbejderen betaler hver måned via "Bruttotræk u/feriepengereduktion": 485,75 kr. (485,80 kr. for at det går op)

Mit spørgsmål er som følger:
Først og fremmest: Posteringen for de 5.829,05 kr., jeg har betalt til DSB: Er det korrekt, at denne skal bogføres på "5665 - Personaletilgodehavender" (Aktiver) som DEBET, og så modposteres på "5820 - bankkonto" som KREDIT, da det jo er penge der går ud af kontoen?
Dernæst, og det er her jeg kommer i tvivl: For hver måned, jeg laver lønkørslen, skal beløbet på 5665 jo reduceres med de 485,75 kr., jeg opkræver via medarbejderens løn. De 485,75 kr. skal altså krediteres på 5665. Men jeg er i tvivl om hvor de 485,75 kr. skal modposteres. Det er jo hverken en indtægt eller udgift for virksomheden, så beløbet skal jo ikke modposteres under resultatopgørelsen. Så mit spørgsmål er: Hvordan vil I modpostere de 485,75 kr., så det bogføres korrekt? Jeg er nemlig i tvivl, og Google gav ikke svar.

Answer 1

Hej Dennis

Jeg ville ønske jeg kunne hjælpe, men jeg har desværre ikke kompetencerne til at give et korrekt svar. Det er også min erfaring at der ikke er så mange der svarer på denne type opslag. Så mit forslag er at du laver et opslag på Amino.dk som er et iværksætternetværk. Alternativt skal du have tage en erfaren bogholder eller revisor med på råd.

Comments

Hej Tabita

Tak for dit svar.
Jeg har i mellemtiden forhørt mig hos DanLøn, samt min kollega. Ud fra DanLøns forslag, har min kollega og jeg besluttet, at vi bare bogfører Erhvervskortet som en lønudgift på en ny bogføringskonto, "2228 - Personalegoder og erhvervskort". Årsagen er blandt andet, at jeg i mellemtiden også har fundet ud af at dét beløb, der trækkes for Erhvervskortet, fratrækkes AM-indkomst beløbet 1:1, og vi derfor kom frem til den konklusion, at det vist vil være det meste korrekte at bogføre betaling af Erhvervskort som en lønudgift.

Jeg kan dog ikke helt forstå, hvordan en udgift der de-facto afholdes af medarbejderen, og som ikke er en realiseret udgift for virksomheden, påvirker resultatopgørelsen... :) Men DanLøn kom selv med ovenstående forslag, så jeg tænker, at den må være god nok. Og så orienterer jeg også revisoren ved næste revision.

---

Hej Dennis

Tak fordi du deler svaret her, så andre evt. kan få gavn af det også :)

---

Jeg vil prøve at hjælpe med, hvor du kan finde et meget cool sted at spille paypal withdrawal-spil lige nu. Det er meget praktisk, at det nu kan lade sig gøre, men ikke alle casinoer giver en sådan mulighed. Så jeg vil anbefale her https://legalcasino.dk/paypal/ at gøre dig bekendt med detaljerne, og der vil ikke være nogen problemer. Personligt var jeg meget heldig at finde disse oplysninger, og nu er det altid behageligt og forudsigeligt for mig at spille på kasinoer.