Moms af ikke fradragsberettige personalegoder

Question

Hej

Efter at have studeret diverse revisionsfirmaers vejledninger om fradrag og moms i f. m. personalegoder, er jeg kommet frem til at visse goder, som f eks. julefrokosten er der ikke momsfradrag for. Helt OK. Men det betyder, at skal jeg bogføre en regning for julefrokosten, eliminerer jeg momsen, men jeg skal vel også trække den fra totalbeløbet på regningen fra restauranten, da denne jo oftest er inkl. moms?

med venlig hilsen

Lars Bo

Answer 1

Hej Lars Bo,

Nej, det skal du ikke - hvis du ikke kan afløfte momsen, bliver den blot en del af udgiften.

Eksempel - udgift på 800 kr + moms 200 kr = 1.000 kr.

1. Hvis du KAN afløfte moms: De 200 kr 'refunderes' ifm momsafregningen, mens de 800 kr er din udgift

2. Hvis du IKKE kan afløfte moms: Ingen refusion af moms, men de samlede 1.000 kr er så i stedet udgiften

 

Mvh.