Hensættelse af løn i årsregnskab

0
Hejsa

Vi opdagede i januar, at en kollega har fået for lidt løn i juli-dec 2018.
Hvordan bogfører jeg det i economic under årsregnskabet?

Vi har rettet det i lønsystemet i januar 2019 og der kommer bogføringerne på de enkelte konti,  som ved normal kørsel.

Derfor er jeg usikker på mit regnskab i 2018, for skal jo ikke tage omkostningen 2 gange (dec18/jan19). Skal omkostningen tages i 2018 under drift/løn - et samlet beløb?

Hvor i passiverne skal modposten være?

Synes jeg nogle steder ser den er lagt under egenkapitalen - andre steder 'udenfor' egenkap. som særskilt post.

Håber I kan hjælpe snarest ;-) og takker på forhånd :-)
i Bogføringshjælp » Spørgsmål til bogføring af (180 points)
opdateret af

1 Svar

Hej

Du opretter to konti pr 31/12 under lønninger og skyldig løn.

Konto under løn skal hedde lønperiodisering og  konto under passiver skal hedde skyldig løn.

Hele lønudgiften incl. pension og feriepenge udgiftsføres i 2018 som udgift under lønperiodisering

og skyldig løn.

Lønnen i 2019 udgiftsføres normalt.

Når løn er udbetalt i 2019 nulstilles skyldig løn og indtægtsføres under lønperiodisering.

mvh

Annette

annettej@post.tele.dk
Bogføringshjælp af (480 points)